Wie viel ZUS zahlen Selbstständige 2026?

In den ersten sechs Monaten keine Sozialbeiträge (Gründerentlastung), danach 24 Monate lang 456,18 PLN im Monat als Vorzugsbeitrag und anschließend 1.926,76 PLN im Monat als voller ZUS. Darin enthalten sind der freiwillige Krankengeldbeitrag und beim vollen ZUS der Arbeitsfonds. Der Krankenversicherungsbeitrag kommt hinzu und hängt von der Steuerform ab.

Ist für Programmierer der ryczałt oder die Flat Tax besser?

Beim Satz von 12% bleibt mit dem ryczałt meist mehr übrig, weil er auf den Umsatz weniger verlangt als die Flat Tax auf das Einkommen. Die Flat Tax gewinnt, wenn die abzugsfähigen Kosten hoch sind oder Ihr Pauschalsatz über 12% liegt. Geben Sie Ihre eigenen Kosten ein und vergleichen Sie hier alle drei Formen.

Soll der Rechnungsbetrag die Mehrwertsteuer enthalten?

Nein. Geben Sie den Betrag vor Mehrwertsteuer ein. Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, ziehen Sie die aufgeschlagenen 23% für das Finanzamt ein und führen sie mit der Umsatzsteuererklärung ab. Deshalb zeigt der Rechner sie getrennt und zählt sie nie als Einkommen.

B2B-Rechner (Polen) - Netto aus Rechnung

Berechnen Sie das Nettoeinkommen aus einer B2B-Rechnung. Enthält Steuern, ZUS und Umsatzsteuer.

Rechnungsdaten

Monatlicher Rechnungsbetrag ohne MwSt. (EUR)

Steuerart

Pauschalsteuer (12 %)Lineare Steuer (19 %)Allgemeine Regeln (12–32 %)

Betriebskosten (PLN/Monat)

Sozialbeiträge (ZUS)

Ich bin umsatzsteuerpflichtig

Berechnungsergebnisse

Umsatz (ohne MwSt.):15.000 PLN

Kosten:-1.000 PLN

ZUS (Sozial + Arbeitsfonds):-1.927 PLN

Krankenversicherung:-592 PLN

Einkommensteuer:-2.182 PLN

USt. (ans Finanzamt):3.450 PLN

Nettoeinkommen:9.300 PLN

Effektiver Satz:31.3%

Alle Beträge sind Monatsdurchschnitte eines vollen Jahres.

Wie funktioniert der B2B-Rechner?

Pauschalsteuer (ryczałt): 12 % vom Umsatz nach ZUS und halber Krankenversicherung
Lineare Steuer: 19 % vom Einkommen plus 4,9 % Krankenversicherung
Allgemeine Regeln: 12 % bis 120.000 PLN im Jahr, 32 % darüber, plus 9 % Krankenversicherung
Umsatzsteuer wird der Rechnung zugeschlagen und ist keine eigene Ausgabe

Was ist Selbstständigkeit (B2B)?

Selbstständigkeit, umgangssprachlich B2B oder Freelancing genannt, ist eine Form der Geschäftstätigkeit in Polen, bei der man Leistungen erbringt oder Produkte an andere Unternehmen (B2B) oder Privatpersonen (B2C) verkauft. Anders als beim Arbeitsvertrag teilen Sie sich als Unternehmer die Zeit selbst ein, wählen Ihre Kunden und verhandeln die Sätze.

Advantages of B2B: Höhere Einkünfte durch Wegfall von Zwischenhändlern, Flexibilität bei der Arbeitszeitplanung, Absetzbarkeit von Betriebsausgaben, Zugang zu Steuervergünstigungen (IP Box, F&E-Abzug), Möglichkeit, Umsatzsteuerrechnungen auszustellen.

Disadvantages of B2B: Pflicht, die ZUS-Beiträge selbst zu zahlen, Notwendigkeit einer eigenen Buchhaltung (oder eines Steuerbüros), kein bezahlter Urlaub, eigenständige Kundenakquise, Risiko fehlender Aufträge und Einkünfte.

ZUS Contributions: Sozialbeiträge werden nach den ersten sechs Monaten Startentlastung Pflicht: 24 Monate Vorzugs-ZUS (456,18 PLN im Monat 2026, mit Krankheit), danach voller ZUS (1.926,76 PLN im Monat mit Krankheit und Arbeitsfonds). Die Krankenversicherung ist immer fällig, ihre Höhe hängt von der Steuerform ab.

Taxes: Sie haben drei Besteuerungsformen: eine Pauschale auf den Umsatz (2 % bis 17 % je nach Tätigkeit, 12 % für die meisten IT-Leistungen), die lineare Steuer von 19 % auf das Einkommen oder den Tarif mit 12 % und 32 %. Die Wahl ändert neben der Steuer auch die Krankenversicherung.

⚠️ Dies sind SCHÄTZWERTE, die nur zu Informationszwecken dienen. Das Ergebnis kann je nach Ihrer individuellen Situation von der Realität abweichen. Für Entscheidungen, die auf diesen Berechnungen beruhen, übernehmen wir keine Haftung. Konsultieren Sie immer eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater.

Quellen:

Wird in Ihrem Browser berechnet. Ihre Eingaben werden nirgendwohin gesendet.

15.000 im Monat auf B2B ergeben 9.300 bis 9.707 netto, und die Steuerform entscheidet

Eine B2B-Rechnung ist Umsatz, kein Lohn. Bevor Ihnen etwas davon bleibt, deckt sie Kosten, Sozialbeiträge an den ZUS, den Arbeitsfonds, den Krankenversicherungsbeitrag und die Einkommensteuer, und über die letzten beiden entscheidet die gewählte Steuerform. Bei 15.000 PLN im Monat, 1.000 Kosten und vollem ZUS bleiben mit der Pauschalsteuer (ryczałt) 9.707, mit dem progressiven Tarif 9.423 und mit der 19%-Flat-Tax 9.300.

So wird gerechnet

Nimmt einen monatlichen Rechnungsbetrag ohne Mehrwertsteuer und rechnet ein ganzes Jahr durch, damit die Schwelle von 120.000 im Tarif und die Stufen des Krankenversicherungsbeitrags beim ryczałt so greifen wie in der Jahreserklärung.
Zieht die Sozialbeiträge an den ZUS in der gewählten Stufe (Gründerentlastung, Vorzugsbeitrag oder voller Beitrag) und den Arbeitsfonds ab, danach den Krankenversicherungsbeitrag Ihrer Steuerform und zuletzt die Einkommensteuer.
Weist die Mehrwertsteuer getrennt aus: Sie steht auf der Rechnung, gehört aber dem Finanzamt.

ZUS 2026 pro Monat: voll (Basis 5.652) 1.788,29 Sozialbeiträge + 138,47 Arbeitsfonds
  Vorzugsbeitrag (Basis 1.441,80) 456,18 · Gründerentlastung 0

ryczałt: Steuer 12% × (Umsatz − Sozialbeiträge − ½ Krankenbeitrag)
  Krankenbeitrag 498,35 / 830,58 / 1.495,04 bei Jahresumsatz bis 60.000 / 300.000 / darüber
Flat Tax: Einkommen = Umsatz − Kosten − ZUS
  Krankenbeitrag 4,9% des Einkommens (min. 324,41); Steuer 19% × (Einkommen − Krankenbeitrag, max. 14.100 im Jahr)
Tarif: Krankenbeitrag 9% des Einkommens (min. 324,41)
  Steuer 12% bis 120.000 im Jahr, 32% darüber, minus 3.600

Rechenbeispiel

15.000 PLN monatlich ohne Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt, 1.000 Kosten im Monat, voller ZUS, zwölf gleiche Monate.

voller ZUS mit Arbeitsfonds: 1.926,76 im Monat bei jeder Steuerform
ryczałt zu 12%: Krankenbeitrag 830,58, Steuer 1.535,57, netto 9.707,09
Flat Tax: Einkommen 12.073,24, Krankenbeitrag 591,59, Steuer 2.181,51, netto 9.300,14
progressiver Tarif: Krankenbeitrag 1.086,59, Steuer 1.563,44, netto 9.423,21
23% Mehrwertsteuer auf die Rechnung: 3.450, die direkt an das Finanzamt gehen

Dieselbe Arbeit lässt zwischen 9.300 und 9.707 im Monat übrig. Auf diesem Niveau gewinnt der ryczałt, weil seine 12% auf den Umsatz fallen, den geringe Kosten kaum schmälern; bei hohen Kosten oder einem Pauschalsatz über 12% ändert sich die Reihenfolge.

Das Ergebnis lesen

Der Pauschalsatz richtet sich nach der Tätigkeit, nicht nach Ihrer Wahl. 12% gelten für die meisten Programmier- und IT-Leistungen, andere Dienstleistungen liegen bei 8,5%, 15% oder 17%. Der Rechner verwendet 12%, prüfen Sie also zuerst den Satz für Ihren Tätigkeitscode.
Die Steuerform lässt sich einmal im Jahr wechseln, bis zum 20. Februar oder beim ersten Umsatz des Jahres. Der Vergleich lohnt sich im Januar, nicht danach.
Die Krankengeldversicherung ist für Selbstständige freiwillig. Der Rechner berücksichtigt sie, weil es ohne sie kein Krankengeld gibt; wer darauf verzichtet, spart bei vollem ZUS 138,47 im Monat.
Die Zahlen setzen zwölf gleiche Monate und keine weiteren Einkünfte voraus. Grundfreibetrag, die Schwelle von 120.000 und die Stufen des Krankenbeitrags gelten jährlich, ein ungleichmäßiges Jahr oder ein zweiter Job verändern also das Ergebnis.

Häufige Fragen

Wie viel ZUS zahlen Selbstständige 2026?: In den ersten sechs Monaten keine Sozialbeiträge (Gründerentlastung), danach 24 Monate lang 456,18 PLN im Monat als Vorzugsbeitrag und anschließend 1.926,76 PLN im Monat als voller ZUS. Darin enthalten sind der freiwillige Krankengeldbeitrag und beim vollen ZUS der Arbeitsfonds. Der Krankenversicherungsbeitrag kommt hinzu und hängt von der Steuerform ab.
Ist für Programmierer der ryczałt oder die Flat Tax besser?: Beim Satz von 12% bleibt mit dem ryczałt meist mehr übrig, weil er auf den Umsatz weniger verlangt als die Flat Tax auf das Einkommen. Die Flat Tax gewinnt, wenn die abzugsfähigen Kosten hoch sind oder Ihr Pauschalsatz über 12% liegt. Geben Sie Ihre eigenen Kosten ein und vergleichen Sie hier alle drei Formen.
Soll der Rechnungsbetrag die Mehrwertsteuer enthalten?: Nein. Geben Sie den Betrag vor Mehrwertsteuer ein. Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, ziehen Sie die aufgeschlagenen 23% für das Finanzamt ein und führen sie mit der Umsatzsteuererklärung ab. Deshalb zeigt der Rechner sie getrennt und zählt sie nie als Einkommen.