Quanto ZUS paga chi ha una ditta individuale nel 2026?

Nessun contributo previdenziale nei primi sei mesi (esenzione iniziale), poi 456,18 PLN al mese per 24 mesi con lo ZUS agevolato e quindi 1.926,76 PLN al mese con lo ZUS pieno. Gli importi comprendono il contributo facoltativo di malattia e, per lo ZUS pieno, il Fondo del lavoro. Il contributo sanitario si aggiunge e dipende dal regime fiscale.

Per chi programma conviene il ryczałt o l'aliquota fissa?

Con l'aliquota del 12% il ryczałt di solito lascia di più, perché preleva sui ricavi meno di quanto l'aliquota fissa prelevi sul reddito. L'aliquota fissa comincia a vincere quando i costi deducibili sono alti o quando la tua aliquota forfettaria supera il 12%. Inserisci i tuoi costi e confronta qui tutti e tre i regimi.

L'importo della fattura deve includere l'IVA?

No. Inserisci l'importo al netto dell'IVA. Se sei soggetto IVA, il 23% aggiunto lo incassi per conto del fisco e lo versi con la dichiarazione IVA, per questo il calcolatore lo mostra a parte e non lo conta mai come reddito.

Calcolatore B2B (Polonia) - netto dalla fattura

Calcola il reddito netto da fattura B2B. Include imposte, ZUS e IVA.

Dati della fattura

Importo mensile fatturato, IVA esclusa (EUR)

Tipo di tassazione

Imposta forfettaria (12%)Imposta lineare (19%)Regole generali (12-32%)

Costi aziendali (PLN/mese)

Contributi sociali (ZUS)

Sono soggetto IVA

Risultati del calcolo

Ricavi (IVA esclusa):15.000 PLN

Costi:-1000 PLN

ZUS (sociali + Fondo Lavoro):-1927 PLN

Contributo sanitario:-592 PLN

Imposta sul reddito:-2182 PLN

IVA (all'erario):3450 PLN

Reddito netto:9300 PLN

Aliquota effettiva:31.3%

Tutti gli importi sono medie mensili su un anno intero.

Come funziona il calcolatore B2B?

Forfettario (ryczałt): 12% dei ricavi dopo ZUS e metà del contributo sanitario
Imposta lineare: 19% del reddito, più 4,9% di sanità
Regole generali: 12% fino a 120.000 PLN l'anno e 32% oltre, più 9% di sanità
L'IVA si aggiunge alla fattura e non è un tuo costo

Che cos'è il lavoro autonomo (B2B)?

Il lavoro autonomo, comunemente chiamato B2B o freelance, è una forma di attività d'impresa in Polonia che consente di fornire servizi o vendere prodotti ad altre aziende (B2B) o a privati (B2C). A differenza del lavoro dipendente, come imprenditore gestisci il tuo tempo, scegli i clienti e negozi le tariffe.

Advantages of B2B: Possibilità di guadagni più alti eliminando gli intermediari, flessibilità nella pianificazione dell'orario, deducibilità dei costi d'impresa, accesso alle agevolazioni fiscali (IP Box, credito R&S), possibilità di emettere fatture con IVA.

Disadvantages of B2B: Obbligo di versare da sé i contributi ZUS, necessità di tenere la contabilità (o di rivolgersi a uno studio), assenza di ferie retribuite, ricerca autonoma dei clienti, rischio di restare senza incarichi e senza reddito.

ZUS Contributions: I contributi sociali diventano obbligatori dopo i primi sei mesi di agevolazione d'avvio: ZUS agevolato per i 24 mesi successivi (456,18 PLN al mese nel 2026, con malattia), poi ZUS pieno (1.926,76 PLN al mese con malattia e Fondo Lavoro). Il contributo sanitario è sempre dovuto e il suo importo dipende dalla forma di tassazione.

Taxes: Hai tre forme di tassazione: forfettario sui ricavi (dal 2% al 17% secondo l'attività, 12% per la maggior parte dei servizi IT), imposta lineare del 19% sul reddito, oppure lo scaglione al 12% e 32%. La scelta cambia sia l'imposta sia il contributo sanitario.

⚠️ Questi sono calcoli STIMATI a solo scopo informativo. Il risultato può differire dalla realtà a seconda della tua situazione personale. Non ci assumiamo alcuna responsabilità per le decisioni prese sulla base di questi calcoli. Consulta sempre un commercialista.

Fonti:

Calcolato nel tuo browser. Nulla di ciò che inserisci viene inviato.

15.000 al mese in B2B lasciano da 9.300 a 9.707, e decide il regime fiscale

Una fattura B2B è un ricavo, non uno stipendio. Prima che te ne resti qualcosa deve coprire costi, contributi previdenziali allo ZUS, Fondo del lavoro, contributo sanitario e imposta sul reddito, e gli ultimi due dipendono dal regime scelto. Con 15.000 PLN al mese, 1.000 di costi e ZUS pieno, il forfettario sui ricavi (ryczałt) lascia 9.707, la tassazione progressiva 9.423 e l'aliquota fissa del 19% 9.300.

Come funziona

Parte da un importo mensile fatturato al netto dell'IVA e simula un anno intero, così la soglia di 120.000 degli scaglioni e le fasce del contributo sanitario del ryczałt si applicano come nella dichiarazione annuale.
Sottrae i contributi previdenziali allo ZUS nel livello scelto (esenzione iniziale, agevolato o pieno) e il Fondo del lavoro, poi il contributo sanitario del tuo regime e infine l'imposta sul reddito.
Mostra l'IVA a parte: compare in fattura, ma spetta al fisco.

ZUS 2026, al mese: pieno (base 5.652) 1.788,29 previdenza + 138,47 Fondo del lavoro
  agevolato (base 1.441,80) 456,18 · esenzione iniziale 0

ryczałt: imposta 12% × (ricavi − previdenza − ½ sanitario)
  sanitario 498,35 / 830,58 / 1.495,04 con ricavi annui fino a 60.000 / 300.000 / oltre
aliquota fissa: reddito = ricavi − costi − ZUS
  sanitario 4,9% del reddito (min. 324,41); imposta 19% × (reddito − sanitario, max 14.100 l'anno)
scaglioni: sanitario 9% del reddito (min. 324,41)
  imposta 12% fino a 120.000 l'anno, 32% oltre, meno 3.600

Esempio pratico

15.000 PLN fatturati al mese al netto dell'IVA, 1.000 di costi mensili, ZUS pieno, dodici mesi identici.

ZUS pieno con Fondo del lavoro: 1.926,76 al mese in ogni regime
ryczałt al 12%: sanitario 830,58, imposta 1.535,57, netto 9.707,09
aliquota fissa: reddito 12.073,24, sanitario 591,59, imposta 2.181,51, netto 9.300,14
scaglioni progressivi: sanitario 1.086,59, imposta 1.563,44, netto 9.423,21
IVA al 23% in aggiunta alla fattura: 3.450, versati direttamente al fisco

Lo stesso lavoro lascia tra 9.300 e 9.707 al mese. A questo livello vince il ryczałt, perché il suo 12% si applica a ricavi che costi modesti riducono appena; con costi elevati o un'aliquota forfettaria superiore al 12% l'ordine cambia.

Come leggere il risultato

L'aliquota del ryczałt dipende dall'attività, non dalla tua scelta. Il 12% copre la maggior parte dei servizi di programmazione e IT, mentre altri servizi sono all'8,5%, 15% o 17%. Il calcolatore usa il 12%, quindi verifica prima l'aliquota del tuo codice attività.
Il regime si può cambiare una volta l'anno, entro il 20 febbraio o al primo ricavo dell'anno. Il confronto conviene farlo a gennaio, non dopo.
L'assicurazione malattia è facoltativa per chi lavora in proprio. Il calcolatore la include, perché senza di essa non c'è indennità di malattia; rinunciarvi fa risparmiare 138,47 al mese con lo ZUS pieno.
I valori presuppongono dodici mesi identici e nessun altro reddito. La quota esente, la soglia di 120.000 e le fasce del contributo sanitario sono annuali, quindi un anno irregolare o un secondo lavoro cambiano il risultato.

Domande frequenti

Quanto ZUS paga chi ha una ditta individuale nel 2026?: Nessun contributo previdenziale nei primi sei mesi (esenzione iniziale), poi 456,18 PLN al mese per 24 mesi con lo ZUS agevolato e quindi 1.926,76 PLN al mese con lo ZUS pieno. Gli importi comprendono il contributo facoltativo di malattia e, per lo ZUS pieno, il Fondo del lavoro. Il contributo sanitario si aggiunge e dipende dal regime fiscale.
Per chi programma conviene il ryczałt o l'aliquota fissa?: Con l'aliquota del 12% il ryczałt di solito lascia di più, perché preleva sui ricavi meno di quanto l'aliquota fissa prelevi sul reddito. L'aliquota fissa comincia a vincere quando i costi deducibili sono alti o quando la tua aliquota forfettaria supera il 12%. Inserisci i tuoi costi e confronta qui tutti e tre i regimi.
L'importo della fattura deve includere l'IVA?: No. Inserisci l'importo al netto dell'IVA. Se sei soggetto IVA, il 23% aggiunto lo incassi per conto del fisco e lo versi con la dichiarazione IVA, per questo il calcolatore lo mostra a parte e non lo conta mai come reddito.