Calcula el ingreso neto de una factura B2B. Incluye impuestos, ZUS e IVA.
Datos de la factura
Resultados del cálculo
Todas las cifras son medias mensuales de un año completo.
¿Cómo funciona la calculadora B2B?
- Tanto alzado (ryczałt): 12 % de los ingresos tras ZUS y la mitad de la cotización sanitaria
- Impuesto lineal: 19 % de la renta, más 4,9 % de sanidad
- Reglas generales: 12 % hasta 120.000 PLN al año y 32 % por encima, más 9 % de sanidad
- El IVA se añade a la factura y no es un coste tuyo
¿Qué es el trabajo por cuenta propia (B2B)?
El autoempleo, conocido coloquialmente como B2B o freelance, es una forma de actividad económica en Polonia que permite prestar servicios o vender productos a otras empresas (B2B) o a particulares (B2C). A diferencia del contrato de trabajo, como empresario gestionas tu tiempo, eliges clientes y negocias tarifas.
Advantages of B2B: Posibilidad de mayores ingresos al eliminar intermediarios, flexibilidad para organizar la jornada, deducción de gastos de actividad, acceso a incentivos fiscales (IP Box, deducción por I+D) y posibilidad de emitir facturas con IVA.
Disadvantages of B2B: Obligación de pagar por cuenta propia las cotizaciones a la ZUS, necesidad de llevar la contabilidad (o contratar una gestoría), ausencia de vacaciones pagadas, captación de clientes por cuenta propia y riesgo de quedarse sin encargos ni ingresos.
ZUS Contributions: Las cotizaciones sociales pasan a ser obligatorias tras los primeros seis meses de ayuda de inicio: ZUS preferente durante 24 meses (456,18 PLN al mes en 2026, con enfermedad) y luego ZUS completo (1.926,76 PLN al mes con enfermedad y Fondo de Trabajo). La cotización sanitaria se paga siempre, y su importe depende de la forma de tributación.
Taxes: Tienes tres formas de tributar: tanto alzado sobre los ingresos (del 2 % al 17 % según la actividad, 12 % para la mayoría de servicios informáticos), impuesto lineal del 19 % sobre la renta, o la escala del 12 % y el 32 %. La elección cambia tanto el impuesto como la cotización sanitaria.
⚠️ Estos son cálculos ESTIMADOS con fines meramente informativos. El resultado puede diferir de la realidad según tu situación personal. No asumimos responsabilidad alguna por las decisiones tomadas a partir de estos cálculos. Consulta siempre a un asesor contable.
Fuentes:
Se calcula en tu navegador. Nada de lo que introduces se envía a ningún sitio.
15.000 al mes en B2B dejan entre 9.300 y 9.707, y lo decide la forma de tributación
Una factura B2B es facturación, no un sueldo. Antes de que te quede algo, tiene que cubrir los gastos, las cotizaciones sociales al ZUS, el Fondo de Trabajo, la cotización sanitaria y el impuesto sobre la renta, y las dos últimas dependen de la forma de tributación que elijas. Con 15.000 PLN al mes, 1.000 de gastos y ZUS completo, la tarifa plana sobre ingresos (ryczałt) deja 9.707, la escala progresiva 9.423 y el tipo fijo del 19% 9.300.
Cómo funciona
- Toma un importe mensual facturado sin IVA y calcula un año entero, para que el umbral de 120.000 de la escala y los tramos de la cotización sanitaria del ryczałt se apliquen como en la declaración anual.
- Resta las cotizaciones sociales al ZUS en el nivel elegido (exención inicial, cuota reducida o completa) y el Fondo de Trabajo, después la cotización sanitaria de tu forma de tributación y por último el impuesto sobre la renta.
- Muestra el IVA aparte: figura en la factura, pero pertenece a Hacienda.
ZUS 2026, al mes: completo (base 5.652) 1.788,29 social + 138,47 Fondo de Trabajo reducido (base 1.441,80) 456,18 · exención inicial 0 ryczałt: impuesto 12% × (ingresos − social − ½ sanitaria) sanitaria 498,35 / 830,58 / 1.495,04 con ingresos anuales hasta 60.000 / 300.000 / más tipo fijo: rendimiento = ingresos − gastos − ZUS sanitaria 4,9% del rendimiento (mín. 324,41); impuesto 19% × (rendimiento − sanitaria, máx. 14.100 al año) escala: sanitaria 9% del rendimiento (mín. 324,41) impuesto 12% hasta 120.000 al año, 32% por encima, menos 3.600
Ejemplo resuelto
15.000 PLN facturados al mes sin IVA, 1.000 de gastos mensuales, ZUS completo y doce meses iguales.
- ZUS completo con Fondo de Trabajo: 1.926,76 al mes en cualquier forma
- ryczałt al 12%: sanitaria 830,58, impuesto 1.535,57, neto 9.707,09
- tipo fijo: rendimiento 12.073,24, sanitaria 591,59, impuesto 2.181,51, neto 9.300,14
- escala progresiva: sanitaria 1.086,59, impuesto 1.563,44, neto 9.423,21
- IVA del 23% sobre la factura: 3.450, que van íntegros a Hacienda
El mismo trabajo deja entre 9.300 y 9.707 al mes. A este nivel gana el ryczałt, porque su 12% recae sobre unos ingresos que unos gastos bajos apenas reducen; con gastos elevados o un tipo de ryczałt superior al 12%, el orden cambia.
Cómo leer el resultado
- El tipo del ryczałt depende de la actividad, no de tu elección. El 12% cubre la mayoría de los servicios de programación e informática, y otros servicios tributan al 8,5%, 15% o 17%. La calculadora usa el 12%, así que comprueba primero el tipo de tu código de actividad.
- La forma de tributación solo puede cambiarse una vez al año, hasta el 20 de febrero o al cobrar el primer ingreso del año. La comparación conviene hacerla en enero, no después.
- El seguro de enfermedad es voluntario para autónomos. La calculadora lo incluye, porque sin él no hay prestación por baja; prescindir de él ahorra 138,47 al mes con ZUS completo.
- Las cifras suponen doce meses iguales y ningún otro ingreso. El mínimo exento, el umbral de 120.000 y los tramos de la sanitaria son anuales, así que un año irregular o un segundo empleo cambian el resultado.
Preguntas frecuentes
- ¿Cuánto ZUS paga una persona autónoma en 2026?
- Nada de cotizaciones sociales durante los seis primeros meses (exención inicial), después 456,18 PLN al mes durante 24 meses con la cuota reducida y luego 1.926,76 PLN al mes con el ZUS completo. Estas cifras incluyen la cotización voluntaria por enfermedad y, en el ZUS completo, el Fondo de Trabajo. La cotización sanitaria se suma aparte y depende de la forma de tributación.
- ¿Qué conviene más para programar, el ryczałt o el tipo fijo?
- Con el tipo del 12%, el ryczałt suele dejar más, porque grava menos sobre los ingresos de lo que el tipo fijo grava sobre el rendimiento. El tipo fijo empieza a ganar cuando los gastos deducibles son altos o cuando tu tipo de ryczałt supera el 12%. Introduce tus propios gastos y compara aquí las tres formas.
- ¿El importe de la factura debe incluir el IVA?
- No. Introduce el importe sin IVA. Si estás dado de alta en el IVA, el 23% que se añade lo cobras para Hacienda y lo ingresas en tu declaración de IVA, por eso la calculadora lo muestra aparte y nunca lo cuenta como ingreso.