Oblicz wynagrodzenie netto z faktury B2B. Uwzględnia podatki, ZUS i VAT.
Dane faktury
Wyniki obliczeń
Wszystkie kwoty to miesięczne średnie z pełnego roku.
Jak działa kalkulator B2B?
- Ryczałt: 12% od przychodu po odjęciu ZUS i połowy składki zdrowotnej
- Podatek liniowy: 19% od dochodu plus 4,9% zdrowotnej
- Zasady ogólne: 12% do 120 000 zł rocznie i 32% powyżej, plus 9% zdrowotnej
- VAT doliczany do faktury, nie jest Twoim kosztem
Czym jest działalność gospodarcza (B2B)?
Samozatrudnienie, potocznie nazywane B2B lub freelancingiem, to forma prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce pozwalająca świadczyć usługi lub sprzedawać produkty innym firmom (B2B) albo osobom prywatnym (B2C). W odróżnieniu od umowy o pracę, jako przedsiębiorca sam zarządzasz swoim czasem, wybierasz klientów i negocjujesz stawki.
Advantages of B2B: Możliwość wyższych zarobków dzięki wyeliminowaniu pośredników, elastyczność w planowaniu czasu pracy, możliwość odliczania kosztów działalności, dostęp do ulg podatkowych (IP Box, ulga B+R), możliwość wystawiania faktur VAT.
Disadvantages of B2B: Obowiązek samodzielnego opłacania składek ZUS, konieczność prowadzenia księgowości (lub korzystania z biura rachunkowego), brak płatnego urlopu, konieczność samodzielnego pozyskiwania klientów, ryzyko braku zleceń i dochodu.
ZUS Contributions: Składki społeczne stają się obowiązkowe po pierwszych sześciu miesiącach ulgi na start: przez kolejne 24 miesiące preferencyjny ZUS (456,18 zł miesięcznie w 2026 roku, z chorobową), potem pełny ZUS (1926,76 zł miesięcznie z chorobową i Funduszem Pracy). Składka zdrowotna jest należna zawsze, a jej wysokość zależy od formy opodatkowania.
Taxes: Masz trzy formy opodatkowania: ryczałt od przychodu (od 2% do 17% zależnie od działalności, 12% dla większości usług IT), podatek liniowy 19% od dochodu albo skalę podatkową 12% i 32%. Wybór zmienia nie tylko podatek, ale i składkę zdrowotną.
⚠️ To są SZACUNKOWE obliczenia wyłącznie do celów informacyjnych. Wynik może różnić się od rzeczywistości w zależności od indywidualnej sytuacji. Nie ponosimy odpowiedzialności za decyzje podjęte na podstawie tych kalkulacji. Zawsze konsultuj się z księgowym.
Źródła:
Obliczenia odbywają się w Twojej przeglądarce. Nic, co wpiszesz, nie jest nigdzie wysyłane.
15 000 zł miesięcznie na B2B to od 9300 do 9707 na rękę, a decyduje forma opodatkowania
Faktura B2B to przychód, nie wypłata. Zanim cokolwiek z niej zostanie, pokrywa koszty, składki społeczne, Fundusz Pracy, składkę zdrowotną i podatek, a o dwóch ostatnich decyduje wybrana forma opodatkowania. Przy 15 000 zł miesięcznie, 1000 zł kosztów i pełnym ZUS ryczałt zostawia 9707 zł, skala 9423 zł, a podatek liniowy 9300 zł.
Jak to działa
- Bierze miesięczną kwotę faktury bez VAT i liczy cały rok, żeby próg 120 000 zł i progi składki zdrowotnej na ryczałcie działały tak jak w zeznaniu rocznym.
- Odejmuje składki społeczne w wybranym wariancie (ulga na start, preferencyjny albo pełny ZUS) i Fundusz Pracy, potem składkę zdrowotną właściwą dla formy opodatkowania, a na końcu podatek.
- Pokazuje VAT osobno: jest na fakturze, ale należy do urzędu skarbowego.
ZUS 2026 miesięcznie: pełny (podstawa 5652) 1788,29 społeczne + 138,47 FP preferencyjny (podstawa 1441,80) 456,18 · ulga na start 0 ryczałt: podatek 12% × (przychód − społeczne − ½ zdrowotnej) zdrowotna 498,35 / 830,58 / 1495,04 przy przychodzie rocznym do 60 tys. / 300 tys. / powyżej liniowy: dochód = przychód − koszty − ZUS zdrowotna 4,9% dochodu (min. 324,41); podatek 19% × (dochód − zdrowotna, maks. 14 100 rocznie) skala: zdrowotna 9% dochodu (min. 324,41) podatek 12% do 120 000 rocznie, 32% powyżej, minus 3600
Przykład z liczbami
Faktura 15 000 zł netto miesięcznie, 1000 zł kosztów miesięcznie, pełny ZUS, dwanaście identycznych miesięcy.
- pełny ZUS z Funduszem Pracy: 1926,76 zł miesięcznie w każdej formie
- ryczałt 12%: zdrowotna 830,58, podatek 1535,57, na rękę 9707,09
- liniowy: dochód 12 073,24, zdrowotna 591,59, podatek 2181,51, na rękę 9300,14
- skala: zdrowotna 1086,59, podatek 1563,44, na rękę 9423,21
- VAT 23% doliczony do faktury: 3450 zł, w całości oddawany do urzędu
Ta sama praca zostawia od 9300 do 9707 zł miesięcznie. Na tym poziomie wygrywa ryczałt, bo jego 12% liczy się od przychodu, którego niskie koszty i tak prawie nie zmniejszają; przy dużych kosztach albo stawce ryczałtu wyższej niż 12% kolejność się zmienia.
Jak czytać wynik
- Stawka ryczałtu wynika z rodzaju działalności, a nie z wyboru. 12% obejmuje większość usług programistycznych i IT, inne usługi mają 8,5%, 15% albo 17%. Kalkulator przyjmuje 12%, więc najpierw sprawdź stawkę dla swojego PKD.
- Formę opodatkowania zmienia się raz w roku, do 20 lutego, albo przy pierwszym przychodzie w roku. Porównanie warto zrobić w styczniu, a nie później.
- Ubezpieczenie chorobowe jest dla przedsiębiorcy dobrowolne. Kalkulator je uwzględnia, bo bez niego nie ma zasiłku chorobowego; rezygnacja oszczędza 138,47 zł miesięcznie przy pełnym ZUS.
- Wyniki zakładają dwanaście jednakowych miesięcy i brak innych dochodów. Kwota wolna, próg 120 000 zł i progi zdrowotnej są roczne, więc nierówny rok albo drugi etat zmieniają wynik.
Częste pytania
- Ile wynosi ZUS przedsiębiorcy w 2026 roku?
- Przez pierwsze sześć miesięcy nie ma składek społecznych (ulga na start), potem przez 24 miesiące preferencyjny ZUS 456,18 zł miesięcznie, a następnie pełny ZUS 1926,76 zł miesięcznie. Kwoty obejmują dobrowolną składkę chorobową, a pełny ZUS także Fundusz Pracy. Składka zdrowotna dochodzi osobno i zależy od formy opodatkowania.
- Ryczałt czy podatek liniowy dla programisty?
- Przy stawce 12% ryczałt zwykle zostawia więcej, bo pobiera mniej od przychodu niż liniowy od dochodu. Liniowy zaczyna wygrywać przy dużych kosztach albo gdy stawka ryczałtu dla Twojej działalności jest wyższa niż 12%. Wpisz własne koszty i porównaj wszystkie trzy formy w kalkulatorze.
- Czy kwota faktury ma zawierać VAT?
- Nie. Wpisz kwotę netto, bez VAT. Jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT, doliczone 23% pobierasz dla urzędu i oddajesz w deklaracji VAT, dlatego kalkulator pokazuje je osobno i nigdy nie liczy jako dochodu.