Calcula cuánto puedes ahorrar con IP Box (tipo del 5% sobre las rentas de propiedad intelectual cualificada en Polonia).
Ingresos de PI cualificada
Los desarrolladores suelen tener un índice Nexus de 1,0
Resultados del cálculo
¿Cómo funciona el IP Box?
- El IP Box reduce el tipo impositivo al 5%
- Se aplica a las rentas de derechos de propiedad intelectual cualificados
- Requiere realizar actividades de I+D
- Para desarrolladores, el índice Nexus suele ser 1,0
Guía completa del beneficio IP Box
¿Qué es el IP Box?
El IP Box es un tipo preferente del impuesto sobre la renta del 5 % aplicable a los rendimientos de derechos de propiedad intelectual cualificados. Se introdujo en 2019 para incentivar la actividad de I+D y la comercialización de soluciones innovadoras. Está inspirado en programas similares de otros países de la UE, como Francia (patent box), Países Bajos (innovation box) y Suecia.
¿Cuánto puedes ahorrar?
Con los tipos ordinarios (19 % de tipo fijo o hasta el 32 % en régimen general), el ahorro puede llegar a 14 puntos. Por ejemplo, con 200 000 PLN de rendimientos de PI cualificada, el impuesto ordinario sería de 38 000 PLN (al 19 %), mientras que con IP Box se pagan solo 10 000 PLN (5 % de 200 000 PLN). Un ahorro anual de 28 000 PLN.
Índice Nexus: la clave de la ventaja
El nexus es un coeficiente (0-1) que determina qué parte de los ingresos de PI procede de tu propia actividad de I+D. Cuantos más costes de I+D asumas, mayor será el índice. Para desarrolladores que realizan su propio trabajo de desarrollo, suele ser 1,0 (100 %). Fórmula: n = (a+b)×1,3 / (a+b+c+d), donde a = costes propios de I+D, b = I+D adquirida a empresas externas, c = I+D de partes vinculadas, d = costes de adquisición de PI ya desarrollada.
- a - costes propios de I+D (salarios, equipos, software)
- b - I+D adquirida a empresas externas
- c - I+D de partes vinculadas
- d - costes de adquisición de PI terminada
La PI cualificada incluye:
- Derechos de autor sobre programas y sistemas informáticos
- Patentes y modelos de utilidad
- Diseños industriales y topografías de semiconductores
- Variedades vegetales y medicamentos
- Know-how y secretos comerciales
Requisitos y condiciones:
- Realización de actividades de I+D
- Creación o desarrollo de PI cualificada
- Llevar una contabilidad separada de ingresos y gastos
- No se puede combinar con la tributación a tanto alzado (solo PIT o CIT)
- El derecho de PI debe usarse en la actividad económica
¿Cuáles son las ventajas y desventajas del IP Box?
Benefits: Tipo impositivo muy bajo (5 %), posibilidad de combinarlo con otros incentivos (deducción por I+D), estímulo a la innovación y el desarrollo. Drawbacks: Need to maintain detailed records, narrow group of qualifying entities, restrictions on finished IP, risk of tax audit.
Sobre el beneficio IP Box
El IP Box es un tipo preferente del impuesto sobre la renta del 5 % aplicado a los ingresos procedentes de derechos de propiedad intelectual cualificados. El beneficio se introdujo en 2019 para animar a las empresas a realizar actividades de I+D y a comercializar soluciones innovadoras. Es similar a programas de otros países de la UE (Francia, Países Bajos, Suecia).
Índice Nexus: ¿qué es?
El Nexus es un coeficiente (0–1) que determina qué parte de los ingresos de PI procede de tu propia actividad de I+D. Cuantos más costes de I+D asumas, mayor será el índice. Para los desarrolladores que realizan su propio trabajo de desarrollo, suele ser 1,0 (100 %). Fórmula: n = (a+b)×1,3 / (a+b+c+d)
- a - costes propios de I+D
- b - I+D adquirida a empresas externas
- c - I+D de partes vinculadas
- d - costes de adquisición de PI terminada
La PI cualificada incluye:
- Derechos de autor sobre programas informáticos
- Patentes y modelos de utilidad
- Diseños industriales y topografías de semiconductores
- Derechos sobre variedades vegetales y medicamentos
Requisitos para su uso:
- Realización de actividades de I+D
- Creación o desarrollo de PI cualificada
- Llevar una contabilidad separada
- No se puede combinar con la tributación a tanto alzado (solo PIT/CIT)
⚠️ Son cálculos ESTIMADOS solo con fines informativos.