Skip to main content

Kalkulator IP Box

Oblicz ile możesz zaoszczędzić dzięki uldze IP Box (5% stawka podatku od dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej).

Przychód z kwalifikowanego IP

Programiści zwykle mają wskaźnik Nexus = 1.0

Wyniki obliczeń

Wskaźnik Nexus (n):1.000
Podstawa opodatkowania:200,000 zł
Podatek standardowy:38,000 zł
Podatek z IP Box (5%):10,000 zł
OSZCZĘDNOŚCI:28,000 zł

Jak działa IP Box?

  • Ulga IP Box obniża stawkę podatku do 5%
  • Dotyczy dochodu z kwalifikowanych praw IP
  • Wymaga prowadzenia działalności R&D
  • Dla programistów wskaźnik Nexus zwykle = 1.0

O uldze IP Box

IP Box to preferencyjna stawka podatku dochodowego w wysokości 5% na dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Ulga została wprowadzona w 2019 roku, aby zachęcić przedsiębiorców do prowadzenia działalności badawczo-rozwojowej i komercjalizacji innowacyjnych rozwiązań. To rozwiązanie podobne do programów funkcjonujących w innych krajach UE (Francja, Holandia, Szwecja).

Wskaźnik Nexus - co to jest?

Nexus to współczynnik (od 0 do 1) określający, jaka część dochodu z IP pochodzi z własnej działalności badawczo-rozwojowej. Im więcej własnych kosztów R&D ponosisz, tym wyższy wskaźnik. Dla programistów prowadzących własne prace rozwojowe zwykle wynosi 1.0 (100%). Wzór: n = (a+b)×1.3 / (a+b+c+d)

  • a - własne koszty R&D
  • b - zakup R&D od zewnętrznych firm
  • c - zakup R&D od podmiotów powiązanych
  • d - koszty nabycia gotowego IP

Kwalifikowane IP obejmuje:

  • Prawa autorskie do programów komputerowych
  • Patenty i wzory użytkowe
  • Wzory przemysłowe i topografie układów scalonych
  • Prawa do odmian roślin i produktów leczniczych

Wymagania do skorzystania:

  • Prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej (R&D)
  • Wytwarzanie lub rozwijanie kwalifikowanego IP
  • Prowadzenie odrębnej ewidencji księgowej
  • Nie można korzystać na ryczałcie (tylko PIT/CIT)

⚠️ To są SZACUNKOWE obliczenia wyłącznie do celów informacyjnych.