Calcola quanto puoi risparmiare con l'IP Box (aliquota del 5% sui redditi da proprietà intellettuale qualificata in Polonia).
Redditi da PI qualificata
Gli sviluppatori hanno di solito un indice Nexus pari a 1,0
Risultati del calcolo
Come funziona l'IP Box?
- L'IP Box riduce l'aliquota al 5%
- Si applica ai redditi da diritti di proprietà intellettuale qualificati
- Richiede attività di R&S
- Per gli sviluppatori l'indice Nexus è di solito 1,0
Guida completa all'agevolazione IP Box
Che cos'è l'IP Box?
L'IP Box è un'aliquota agevolata del 5% sull'imposta sui redditi derivanti da diritti di proprietà intellettuale qualificati. L'agevolazione è stata introdotta nel 2019 per incentivare le imprese a svolgere attività di R&S e a commercializzare soluzioni innovative. È modellata su programmi analoghi di altri Paesi UE, come Francia (patent box), Paesi Bassi (innovation box) e Svezia.
Quanto puoi risparmiare?
Con le aliquote ordinarie (19% di imposta piatta o fino al 32% in regime generale), il risparmio può arrivare a 14 punti. Ad esempio, con 200 000 PLN di redditi da PI qualificata l'imposta ordinaria sarebbe di 38 000 PLN (al 19%), mentre con l'IP Box si pagano solo 10 000 PLN (5% di 200 000 PLN). Un risparmio annuo di 28 000 PLN.
Indice Nexus: la chiave dell'agevolazione
Il nexus è un coefficiente (0-1) che determina quale quota del reddito da PI deriva dalla propria attività di R&S. Più alti sono i costi di R&S sostenuti, più alto è l'indice. Per gli sviluppatori che svolgono attività di sviluppo in proprio è di norma pari a 1,0 (100%). Formula: n = (a+b)×1,3 / (a+b+c+d), dove a = costi di R&S propri, b = R&S acquistata da imprese terze, c = R&S da parti correlate, d = costi di acquisizione di PI già realizzata.
- a - costi propri di R&S (stipendi, attrezzature, software)
- b - R&S acquistata da aziende esterne
- c - R&S da parti correlate
- d - costi di acquisizione di PI finita
La PI qualificata comprende:
- Diritti d'autore su programmi e sistemi informatici
- Brevetti e modelli di utilità
- Disegni industriali e topografie di semiconduttori
- Varietà vegetali e medicinali
- Know-how e segreti commerciali
Requisiti e condizioni:
- Svolgimento di attività di R&S
- Creazione o sviluppo di PI qualificata
- Tenuta di una contabilità separata di ricavi e costi
- Non cumulabile con il regime forfettario (solo PIT o CIT)
- Il diritto di PI deve essere usato nell'attività d'impresa
Quali sono i pro e i contro dell'IP Box?
Benefits: Aliquota molto bassa (5%), cumulabilità con altre agevolazioni (credito R&S), incentivo all'innovazione e allo sviluppo. Drawbacks: Need to maintain detailed records, narrow group of qualifying entities, restrictions on finished IP, risk of tax audit.
Informazioni sull'agevolazione IP Box
L'IP Box è un'aliquota agevolata del 5% sull'imposta sul reddito derivante da diritti di proprietà intellettuale qualificati. L'agevolazione è stata introdotta nel 2019 per incentivare le imprese a svolgere attività di R&S e a commercializzare soluzioni innovative. È simile ai programmi presenti in altri Paesi dell'UE (Francia, Paesi Bassi, Svezia).
Indice Nexus – che cos'è?
Il Nexus è un coefficiente (0–1) che determina quale parte dei redditi da PI deriva dalla tua attività di R&S. Più costi di R&S sostieni, più alto è l'indice. Per gli sviluppatori che svolgono in proprio il lavoro di sviluppo, di norma è pari a 1,0 (100%). Formula: n = (a+b)×1,3 / (a+b+c+d)
- a - costi propri di R&S
- b - R&S acquistata da aziende esterne
- c - R&S da parti correlate
- d - costi di acquisizione di PI finita
La PI qualificata comprende:
- Diritti d'autore su programmi informatici
- Brevetti e modelli di utilità
- Disegni industriali e topografie di semiconduttori
- Diritti su varietà vegetali e medicinali
Requisiti per l'utilizzo:
- Svolgimento di attività di R&S
- Creazione o sviluppo di PI qualificata
- Tenuta di una contabilità separata
- Non cumulabile con il regime forfettario (solo PIT/CIT)
⚠️ Sono calcoli STIMATI, solo a scopo informativo.