Añade o extrae el IVA de un importe.
Introduce un importe.
Guía del IVA
VAT rates in Poland: Actualmente hay tres tipos principales: 23 % (tipo general para la mayoría de bienes y servicios), 8 % (tipo reducido para algunos alimentos, libros, revistas y servicios hoteleros) y 5 % (tipo reducido para alimentos básicos, productos infantiles y libros electrónicos). También existe una exención de IVA para pequeñas empresas con una facturación anual de hasta 200 000 PLN.
Net vs gross: El precio neto es el importe sin IVA; el precio bruto incluye el IVA (neto + IVA). Para extraer el IVA de un importe bruto, divídelo entre 1 + tipo de IVA (al 23 %: importe bruto / 1,23). Para añadir el IVA a un importe neto, multiplícalo por el coeficiente correspondiente (p. ej., neto × 1,23).
VAT deduction: Las empresas pueden deducir el IVA soportado (de las facturas de compra) del IVA repercutido (de las facturas de venta). Para ello se requieren facturas correctamente emitidas con el NIP (número de identificación fiscal) del vendedor. El IVA soportado se deduce en la declaración VAT-7 del periodo en que se recibió la factura (o dentro de 3 meses). No todos los gastos son deducibles: por ejemplo, turismos (con excepciones), artículos de lujo o alcohol.
What to watch for: Comprueba siempre que las facturas incluyan todos los elementos obligatorios: datos del vendedor y del comprador, NIP, fecha de emisión, denominación del bien o servicio, cantidad, precio unitario, tipo e importe de IVA e importe bruto. Recuerda presentar las declaraciones de IVA en plazo: los retrasos pueden acarrear sanciones económicas.
Añadir y quitar el IVA correctamente
Añadir IVA y quitarlo no son la misma operación al revés. Restar un 23% a un precio con impuestos no da el precio sin ellos, y ese único fallo es el más común en facturas calculadas a mano.
Cómo funciona
- Añade el IVA multiplicando la base imponible por (1 + tipo).
- Extrae el IVA dividiendo el importe total por (1 + tipo), no restando el tipo.
- Muestra la cuota por separado, que es lo que una factura debe consignar.
base → total: total = base × (1 + tipo) total → base: base = total ÷ (1 + tipo) cuota de IVA: total − base tipos polacos: 23% general, 8% y 5% reducidos, 0% en parte de la exportación MAL: total × (1 − 0,23) BIEN: total ÷ 1,23
Ejemplo resuelto
Una factura de 1.230 con impuestos al tipo general polaco, calculada en ambos sentidos.
- total → base: 1230 ÷ 1,23 = 1000
- IVA = 1230 − 1000 = 230
- comprobación: 1000 × 1,23 = 1230 ✓
- el error habitual: 1230 × 0,77 = 947,10, es decir 52,90 de menos
Base 1.000 y cuota 230. Restar el 23% en lugar de dividir infravalora la base en 52,90: un error de más del 5% que se acumula en cada línea de la factura.
Cómo leer el resultado
- Los tipos reducidos dependen del producto, no de la empresa. La mayoría de los alimentos van al 5%, los libros y algunos servicios al 8%, y casi todo lo demás al 23%. Aplicar un solo tipo a una factura mixta es un hallazgo frecuente en inspección.
- Redondea el IVA sobre el total de la factura, no línea a línea, salvo que tu programa contable esté configurado de otro modo. El redondeo por línea produce totales que difieren en unos céntimos del cálculo del cliente.
- Esta herramienta refleja el IVA polaco. Los tipos y las categorías reducidas varían en cada país de la UE, y las ventas B2B transfronterizas suelen ir con inversión del sujeto pasivo, sin añadir IVA alguno.
- Para una empresa con derecho a deducción, el impuesto soportado en compras suele ser recuperable, así que tu coste real es la base. Para un consumidor o una empresa exenta, lo es el total.
Preguntas frecuentes
- ¿Por qué no puedo restar sin más el 23% del precio final?
- Porque ese 23% se calculó sobre la base, no sobre el total. Extraerlo significa dividir entre 1,23, lo que equivale a restar en torno al 18,7% del total. Restar el 23% quita demasiado.
- ¿Cuál es el atajo de la fracción?
- Al 23%, el IVA contenido en un importe total es 23/123 del mismo: 1230 × 23/123 = 230 directamente. Las fracciones equivalentes son 8/108 para el tipo del 8% y 5/105 para el 5%.